Conferência I.R. – Pagamento no 5º dia útil

O sistema verifica este parâmetro pra calcular o Imposto de Renda (IR) da folha de pagamento mensal. A ideia é que o pagamento seja feito até o último dia útil do mês. Nas telas de cálculo, quando tem a data de pagamento, como nos casos de rescisão, férias, RPA de terceiros, trabalho intermitente, complementar, adiantamento, PLR e folha semanal/quinzenal, o sistema segue essas datas pra calcular o IR.

Desta forma, se o pagamento for realizado em maio de 2023, o cálculo do IR vai ser referente a maio de 2023 (período de 1º a 31 de maio de 2023). Ou seja, foi neste que ocorreram os pagamentos da folha de abril de 2023, que foram pagos no 5º dia útil de maio, assim como as rescisões, férias e adiantamento salarial.

Observe a informação no cadastro da empresa, onde no campo Pagamento folha consta a opção Mês posterior a competência da folha.

Cálculo da folha mensal.
A remuneração do funcionário será feita no dia 05/05 (quinto dia útil do mês seguinte).

Cálculo do adiantamento salarial.

Aqui, o pagamento será em 20/05/2023.

Cálculo de férias.

Incluamos também férias do dia 01/06/2023 a 30/06/2023, que foram pagas em 30/05/2023, que por esta razão constará na apuração do IR 05/2023.

Apuração das bases IRRF.

A conferência do Imposto de Renda (IR), pode ser feita através do relatório de bases IRRF (menu: Relatórios > Guias > Bases IRRF). Informe a referência do pagamento das folhas calculadas, ou seja, 05/2023, e como resultado obterá:

Totalizador S-5002 – Imposto de Renda na Fonte

Após o envio dos eventos S-1200, confira o valor do I.R. acessando o menu eSocial > Relatórios > Totalizadores por trabalhador IRRF (S-5002 – Imposto de Renda na Fonte).

Emita também o totalizador da empresa.

Seguindo estes passos, sempre conseguirá conferir de forma efetiva o valor das retenções de IRRF.

Aproveite e acesse este link para verificar como conferir o I.R. nos casos de pagamento dentro do próprio mês.

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